有些公司，处于发展期，老板对财务重视程度不够，大多数只要公司会计能够按时报税，税务局不来找自己的麻烦，老板就觉得万事大吉。老板只负责扩宽销售赚钱，但有时公司丢了钱，老板却不知道。比如常见的客户回款、往来款项不清的问题。那到底有什么原因，致使企业的往来账款都做不好呢？

这里举个每个公司都有的业务例子：常见的代垫运费往来款问题。

公司经营规模虽小，但是销售或采购产生的运费却比较多，运费哪些是自付的哪些是代垫的？

• 跟客户之间的运费结算以及跟快递、物流之间的结算？

• 销售业务员比较多、人员流动频繁，代垫的运费谁收了？怎么收的？收到哪了？财务人员对上账了没有？

所以，老板们在想着多挣钱的时候，也一定要多注意公司往来账目的管理，在客户比较多的情况下，最好是请专人负责公司的往来账目处理。账目记录一旦不准确，公司丢了钱，老板都不知道，事后反应过来的时候都已经晚了。

当然除了找专人负责公司往来账目管理，还可以选择一款好的财务管理系统，也能起到一样的效果。

下面我们来看看畅捷通智+，如何管理好公司的往来，同时将自付运费和代垫运费区分开，分别进行管理的。

一、自付运费的往来处理

销货的同时，添加物流情况及运费的分摊。

形成与物流公司的往来款，付款进度和时间等信息一目了然。

凭证自动生成，从业务线到财务线完美打通，钱款自然少不了。

二、代垫运费，从字面表达上就能看出来，款项要经手，该收的收、该付的付，收的不能算收入，付的不是自己的钱，这往来关系剪不断理还乱，且看看智+如何清楚理清这关系。

1>增加劳务性的运费商品及费用类型代垫运费、代垫运费过滤科目。重点是要做启用分摊，这样成本才能正确，如果不分摊整单的收入就会多出运费的金额。

2>销货时，增加完销货商品后把运费添加上，同时表体进行然后做一下费用分摊，费用类型选择代垫运费，分摊方式选择手工录入，在运费的商品明细中录入本单运费金额（也就是将代垫运费全部分摊到这个运费存货上）

运费存货是代垫的，本身是不产生收入和利润的，收入和费用分摊相互抵消，就保证了整单利润和商品利润的准确。

我们可以查一下商品毛利分析表看一下：

不管按产品查：

还是按整单查：

净利润都是准确的。

再看单据历程：

因为做了费用分摊，自动生成了一张运输公司的往来费用单，往来确认了，该付给运输物流的款项清楚了。

而客户的欠款，因为销货单中含有运费的金额，应收客户款项也是准确的。

该收的收回来了、该付的付出去，一张单据完美解决所有问题。

3>针对代垫运费业务生成凭证主要是2张单据，一张是销货单，一张是费用分摊生成的往来费用单。

代垫运费科目借贷抵消，其他科目的金额都是对的，这样就完美解决了代垫运费到财务账的正确对接问题。

往来账牵扯到业务部门，财务部门，以及往来单位，对很多公司都是一个不好处理的问题，

做好往来账的管理，能够助力企业回收资金，提高利润，实现企业效益的最大化。

来源：畅捷通社区，作者：联合运营部：闫新华，转载请注明。